退休账户

传统IRA退休账户可能使您立即获得税务优惠，因为供款往往是抵税的。在传统IRA退休账户中，在账户持有人达到70½周岁以前，可以延税存入高达$6,000所赚得收入到IRA账户中。账户持有人每年还可以为其无收入的配偶存入额外的$6,000所赚得收入到另一个IRA退休账户。50周岁或以上的账户持有人可以额外供款$1,000。

IRA退休账户中的提款需缴税，从59½周岁起即可开始免罚金提款，并且在账户持有人达到72周岁后一年的4月1日必须开始提款。除非您在2020年1月1日以前年满70½周岁，您必须在满70½周岁后一年的4月1日必须开始提款。

基本资格要求：

• 从2020税务年度开始，无年龄限制
• 您必须有赚取收入或配偶有合格赚取的收入
• 无收入限制
  
  

账户最低资金和费用：

• 开户时无初始存款最低限额
• 退休账户没有维护费用

佣金、服务费和例外费仍然适用。有关详细信息，请参阅我们的佣金和经纪费用明细。

需要帮助在传统IRA和罗斯IRA退休账户间做出选择？试试我们的IRA筛选工具。

罗斯IRA退休账户的税务优惠有别于传统IRA。如果您符合此账户的要求，您的年供款限额将一样但是不能抵税。然而，由于年供款已经缴税，这些供款将永不需要缴税且盈利也将免税增长。最后，供款资金可以按照您的意愿随时提取，且没有最低提款的要求。

提款

从罗斯IRA退休账户的供款部分提款可随时免税。然而，提取收益的部分仅能免缴联邦所得税，且符合以下要求：

• 您正购买您的第一所住宅（您一生中的最高额度为$10,000）
• 罗斯IRA退休账户已经存在5年或以上
• 您年满59½周岁
• 您有残疾或已经去世

关于转换成本您应该了解哪些

您可以随时将传统IRA转换成罗斯IRA。您必须注意，当您转换成罗斯IRA时，您必须对转入的应税金额支付所得税。要最大化转换的好处，用于支付这些税款的资金应来自于所转入传统IRA以外的来源。您可以分几年来转换您的传统IRA来管理税务后果。

账户最低资金和费用：

• 开户时无初始存款最低限额
• 退休账户没有维护费用

佣金、服务费和例外费仍然适用。有关详细信息，请参阅我们的佣金和经纪费用明细。

需要帮助在传统IRA和罗斯IRA间做出选择？试试我们的IRA选择工具或查看我们的IRA指南，了解哪一种IRA适合您。

将您旧的401k滚存至一个方便且易于监控的账户，从而将您的退休储蓄加以整合。我们的401k滚存过程快速而便捷。将资产从您旧雇主的计划中转入德美利证券的IRA账户中，可以帮助您更好地管理您的投资组合，并获得更广泛投资产品选择，同时保持您退休资产的延税状态。

滚存IRA账户是为由雇主合格退休计划如401k或403(b)分配资金而设计的持有账户。将资金转入滚存IRA使账户持有人可以将资金还回到未来其他雇主合格退休计划中。要启动从合格退休计划中直接滚存，请联系您的计划管理员。

将您旧的401k滚存到德美利证券IRA账户中是免费的，没有设置或维护费用。如果您计划将账户提现，您还可以避免昂贵的现金提取罚金和税金。

当您在处理退休计划时，滚存不是您唯一的选择。了解更多关于可以替代滚存的选择。

账户最低资金和费用：

• 开户时无初始存款最低限额
• 退休账户没有维护费用

佣金、服务费和额外收费仍然适用。有关详细信息，请参阅我们的佣金和经纪费用明细。

您需要帮助滚存您的IRA？

特许退休计划顾问（Chartered Retirement Planning Counselorsm）可以：

• 从开始到结束的滚存全过程为您提供帮助。
• 联系您的401K管理员。
• 致电800-213-4583预约电话咨询。

使用我们的401k滚存工具，探索您的选择以及不同选择的财务效果。

简化职工养老金计划(SEP)的个人退休账户针对于个体经营者，并适用于小型企业的合格雇员接收雇主的供款。SEP个人退休账户不仅可以吸引您的雇员，还可以为您的小型企业快速轻松地设置和管理账户。如果您的公司是新开设或有多种利润，考虑开设一个SEP。

主要特点

• 管理简单
• 无雇主税务申报
• 没有具体年注资要求
• 灵活供款

计划发起人的合格要求

雇员必须年满21周岁，该年收入至少$600并且在过去的5年中工作过3年。雇主可能采取较少限制的合格要求，使他们自己也参与计划。

设置和注资

SEP个人退休账户必须在雇主报税期限前（加上延期），建立并注资。供款可以每年不一样。所有供款在纳税年通过5498表格申报。

供款

• 2020税务年：员工薪金的25%或$57,000，取较小者。
• 2021税务年：员工薪金的25%或$58,000，取较小者。

账户最低资金和费用

• 开户时无初始存款最低限额
• 退休账户没有维护费用

佣金、服务费和例外费仍然适用.有关详细信息，请参阅我们的佣金和经纪费用明细。

雇主必须填写并保留表格5305-SEP或其他计划文件在其存档中。雇員应该收到一份副本。

独立401k退休计划（Solo 401k）为个体经营者提供最高退休供款（限制或额度）。此退休计划有高供款限额和灵活的投资选择。

独立401k退休计划允许所有者进行雇主和雇员供款，并为所有者提供最大化其个人退休供款和其公司抵扣的能力。由于没有员工，因此没有规则测试要求。

这就是为什么独立401k退休计划最适合于个体经营者，或有配偶（或孩子）而没有雇员的企业主。如果您企业的利润模式不规律，那么您可以考虑这种类型的计划。

独立401k退休计划的主要特点

• 酌情注资
• 供款限额较高
• 更好的掌控提款时间
• 管理费用低

计划发起人的合格要求

合格企业包括独资业主（sole proprietorships）、合伙人（partnerships）和公司企业（incorporated businesses）。

设置和注资

独立401k退休计划必须在雇主纳税年的年底前建立，并在雇主报税期限前（加上延期）注资。供款可以每年不一样。

SIMPLE个人退休账户是一种易于管理且薪金延滞的退休计划。适用于有雇主匹配选项的员工。如果您的企业有稳定收入且您的员工想要为退休计划供款，您可以考虑SIMPLE个人退休账户。如果雇主有少于或等于100个没有其他退休计划的合格雇员，将有资格建立SIMPLE个人退休账户。

供款

每个合格雇员可以决定是否参与，以及供款多少。雇主供款是强制性的。雇员的分配为选择性的。2020和2021纳税年，雇员可以供款高达100%薪金或最高$13,500。2020和2021纳税年，年满50周岁的参与者可以供款高达$16,500。

雇主按照一对一匹配雇员薪酬供款金额，最高3%匹配金额（在五年中的任何两年可以降低到1%或为所有符合资格的雇员（包括决定不进行供款的雇员）提供2％的非选择性补偿。2020年纳税年用于决定雇主供款金额的补偿上限为$285,000，2021纳税年为$290,000。

提款

SIMPLE个人退休账户要建立至少两年，才能开始提取资金。两年以后从SIMPLE个人退休账户中提款时，还需交纳联邦所得税和/或税务罚金。

SIMPLE个人退休账户的主要特点

• 管理简单且管理成本低。无维护或账户费用
• 无雇主税务申报
• 没有美国国税局（IRS）供款测试
• 员工可以供款
• 不限制资格，不限制雇员使用资金

计划发起人的合格要求

此计划一般适用于不多于100名员工的企业。当其他税务优惠计划不可用时，通常可以使用此计划。

设置与注资

SIMPLE个人退休账户必须在10月1日前建立。雇主供款（匹配或非选择）必须在雇主报税期限前完成，加上延期。所有供款在纳税年通过5498。

美国国税局的5305-SA表格，以及5305-SIMPLE或5304-SIMPLE表格副本，必须和账户申请书一起递交。雇主供款可以抵税。

养老金或盈利计划账户是免税信托，可由公司或自雇人士为退休而开设。

免税信托的其他例子还包括：

• 401k，Keogh退休金计划
• 盈利分享计划（PSP）
• 现金购买养老金计划（MPP）
• 养老金固定收益计划（DBP）
• 养老金固定缴款计划和退休信托

客户产品范畴

• 现金，现金和融资融券，现金及期权，现金，融资融券和期权

此账户类型融资融券和期权的审批在德美利证券提供的计划文件中有严格的规定。

账户最低资金和费用：

• 开户时无初始存款最低限额。佣金、服务费和额外收费仍然适用。有关详细信息，请参阅我们的佣金和经纪费用明细。